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[转]美帝退税攻略

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发表于 2016-2-9 13:11:07 | 显示全部楼层 |阅读模式
辛苦打工赚了小钱,却还不得不向美帝政府交税!
但是,你们知道吗?
中国留学生在美国期间的收入中每年有$5000不用交联邦税!

美帝!还我血汗钱!

作为外国人的你可以享受许多免税政策,
比如说中美的Tax Treaty, Social Security & Medicare 等。
全部税金加起来也是一比可观的收入,
所以大家在填写退税表的时候一定要仔细再仔细!

今年退税,不能少退1分钱!


◆ ◆ ◆ ◆ ◆



1File Tax Return 必备文件
1040NR 或者1040NR-EZ
如果收入只有工资,并且征税收入不超过$100,000,则填写1040NR-EZ,否则,选1040NR。1040NR填写上要繁琐一些,当然也有更多的选项。大多数留学生1040NR-EZ即可应付。

W-2
每一个雇主对应一张W-2表格。比如有人上半年在系里当TA 暑假出去实习,下半年在图书馆打工,那么理论上就会收到3张W-2。W-2一般会在年初寄到Permenant Address。W-2上面提供大部分报税需要的信息。对于很多人,个人信息+w-2=报税的全部。

8843
这个表格的正式名称是实质性存在测试(Substantial Presence Test),是用来判断居民是否应该纳税的依据。


对于留美学生而言,如果在美居住时间不超过5个历法年(比如2014年12.31赴美,则过一天视为过了一个历法年),则一律视为报税意义上的Non-Resident Alien。这个身份判断至关紧要,后文会有所提及

1042-S
如果留美学生能够有Non-service fellowship收入,那么他们在年初会收到1042-S 表格。1042-S中被收的联邦税一定都能退回。

1099-INT
如果留美学生有银行存款,那么就会收到银行寄来的1099-INT表,这是表示利息收入的。Non-Resident Alien 不需要理会这个。Resident Alien 必须使用1040NR表,以便在报税时体现这份收入。




2表格填写与金额的计算

以1040NR-EZ为例



单元1、2:关于申报身份 (Filing Status) 选哪个结果都一样,如实填好了。
单元3:所有W2表中 单元1项标示的收入之和。如果前一年没有填交任何与treaty相关表单,则扣掉treaty C的$5000.
单元4:州税与地方税的退税总和,看1099-G,没有这个表,此项跳过
单元5:所有1042-S 表中Line 2项标示的收入之和。
单元6:填5000,后面别忘写treaty C
单元7:单元3-5的总和
单元8: 0
单元9: 0
单元11: W-2上单元17与19数字之和
单元13: 2015年金额是$4000 .
单元10 12、14:做减法
单元15:美国采用渐进税制,跟留学生关系较大的是前两级,第一级10%税率为$9225,第二级为$37450



举例:I.I. 小助手 2015年的征税收入为$17500,则应缴税为:
9225*10%+(17500-9225)*15%=2206.25

单元16: 0
单元17:一样。
单元18 a:W-2表中单元2中数字之和;b:1042-S表中单元3中数字之和
单元19:2014年没退税的赶紧算一下,填在这里
单元20: 0,除非收到1040-C
单元21:做加法,这一项一般比单元17多,其差额就是退税金额,然后填写银行信息以及下一页的个人信息,粘贴W-2与1042-S,完成8843表格。打包寄出,即大功告成。
如果发现信息填写有错:用1040-X 表格修改。



3名词解释

非居民外国人税收减免(Form 8233)或者说Treaty


中美政府签订了关于中国公民在美国期间的收入的税收协定:UNITED STATES-THE PEOPLE'S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20是专门针对学生学者的。 根据这个协定,中国留学生在美国期间的收入中每年有$5000不用交联邦税。




Form 8233 这个表需要同1040NR或者1040NR-EZ表一起递交。1040NR-EZ的J项及1040NR的M项就是这个。这两项都填成“$ UNITEDSTATES-THE PEOPLE'S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20(c)”

8233也可以较早提交,这样相当于提前拿到退税。毕竟留到财年结束才要回来,相当于给美国国税局做了一笔无息贷款,很不划算。然后对于后半年转成H1B的人,可以在报税时顺便递交8833,效果一样。刚毕业工作的同学们可以利用Treaty争取更多的退税。这对于刚毕业的硕士同学很有用。



个人减免(Personal Exemption)

这部分是所有人都不用交税的,2015 的减免额是$4000. Non-Resident Alien不能为其配偶及子女申请此项减免,只能宣报自己的减免。


注意!如果父母赴美探亲,在美国居留时间满足一定要求,则可以作为受养者(Dependent),使赡养者获得个人减免。但赡养者的报税身份必须为Resident Alien!!因此父母探亲的最好时机为即将毕业的前一年和毕业年份,或者第五历法年与第六历法年,这样有更高的可能满足受养者要求。



Standard deduction 与 Itemized deduction
Standard deduction是跟non-resident没关系的,2015的金额是$6300(filing status 为single)。

Itemized deduction对于Non-Resident Alien而言,也就是州税与地方税了。尽管对于Resident Alien来说,有许多开销也是可以免税的。比如说学费啊,学生贷款啊,搬家费用(要超过50 Miles),还有其他的个人损失(比如说丢了什么东西,似乎损失价值要超过500刀)以及捐助,还有买房的按揭利息。这些算起来一般都会超过Standard Deduction的。



基金、股票
根据个人经验,这方面的税赋往往被代理商转交了,自己并不需要操心。这里也就几个数字需要注意。对于Non-Resident Alien而言,股息收入可以享受treaty 待遇,只有10%。但股票收入大头是股票增值,这块收入依旧是30%的税率。换句话说:拿F签证炒股,实在很难赚钱。


By the way, file tax return 的截止日期是4月15号哦!

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